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中國網(wǎng)財經(jīng)7月28日訊(記者 張增艷)日前，森霸傳感因資產(chǎn)重組事項再收深交所問詢函，要求就標(biāo)的資產(chǎn)主營業(yè)務(wù)、毛利率變化、應(yīng)收賬款等問題作出說明。
5月下旬，森霸傳感發(fā)布資產(chǎn)重組方案，即擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式購買朱唯、潘建新、林榮祥、吳薇寧、范建平、唐蓉、俞彪及格安合伙合計持有的格林通(下稱“標(biāo)的公司”)67%的股權(quán)，交易對價2.15億元。同時，公司擬向不超過35名特定對象發(fā)行股份募集配套資金，募資總額不超1.06億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后用于支付交易對價。
6月5日，深交所針對上述資產(chǎn)重組事項發(fā)出問詢函，要求就交易方案、標(biāo)的公司歷史沿革、業(yè)務(wù)及財務(wù)、標(biāo)的資產(chǎn)評估等相關(guān)問題予以說明。
重組方案顯示，2021-2022年以及2023年1-2月，格林通綜合毛利率分別為47.22%、41.93%和48.75%，2022年毛利率較2021年有所下降，主要受氣體、火焰探測器及配套、智能傳感器毛利率影響。需要指出的是，2021-2022年，同行業(yè)可比公司毛利率平均值分別為43.65%、36.02%。針對標(biāo)的資產(chǎn)毛利率高于行業(yè)均值，深交所要求森霸傳感補(bǔ)充披露格林通毛利率高于行業(yè)平均水平的原因及合理性以及是否具備可持續(xù)性。
根據(jù)業(yè)績預(yù)測，格林通2024年收入增長率為 3.05%，2025-2028年收入增長率為3%，其中銷售數(shù)量的預(yù)測主要結(jié)合歷史年度的銷售情況并考慮一定的增幅，除氣體、火焰探測器配套銷售單價呈增長趨勢外，其他主要產(chǎn)品單價保持穩(wěn)定。預(yù)測期內(nèi)，格林通的營業(yè)成本在收入中占比分別為56.64%、55.58%、55.25%、55.25%、55.25%、55.25%。其中，2025-2028年，占比保持穩(wěn)定。
深交所要求森霸傳感補(bǔ)充披露：標(biāo)的資產(chǎn)實(shí)際實(shí)現(xiàn)業(yè)績情況與預(yù)測數(shù)據(jù)是否存在重大差異；預(yù)測期內(nèi)銷售收入保持3%增長的合理性；2023年以來標(biāo)的資產(chǎn)產(chǎn)能利用率水平大幅下滑的原因及改善預(yù)期；標(biāo)的資產(chǎn)主營成本預(yù)測依據(jù)及合理性。
截至2021年末、2022年末以及2023年2月底，格林通應(yīng)收賬款賬面價值分別為4526.36萬元、5857.64萬元和5729.48萬元。其中，2021年和2022年在營收中占比分別為30.91%、36.09%，呈上升趨勢。深交所要求森霸傳感補(bǔ)充說明：截至目前應(yīng)收賬款的收回情況，尚未回款客戶、賬齡及未回款原因，相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計提是否充分等。
此外，針對標(biāo)的資產(chǎn)員工持股平臺是否存在股份代持、核心技術(shù)人員的認(rèn)定依據(jù)是否充分以及離職核心技術(shù)人員是否受競業(yè)禁止期限約束，核心技術(shù)人員離職對標(biāo)的資產(chǎn)研發(fā)及生產(chǎn)經(jīng)營的影響等問題，深交所也要求森霸傳感進(jìn)行補(bǔ)充披露。
