在被立案調(diào)查一年多后，5月10日晚，ST起步(603557)財務(wù)造假被坐實。
(相關(guān)資料圖)
5月10日，公司收到證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》，證監(jiān)會依法擬對公司及公司多名高管作出行政處罰及采取市場禁入措施。
連續(xù)虛增收入和利潤
ST起步于2022年1月17日收到證監(jiān)會《立案告知書》。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)等事項，證監(jiān)會決定對公司立案。
5月10日晚，公司收到的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，披露了公司違法違規(guī)的具體情況。
首先，2018、2019年及2020年上半年度，ST起步存在通過道訊系統(tǒng)以虛構(gòu)采購、銷售業(yè)務(wù)等方式虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額的行為。
其中，2018年年度報告中虛增營業(yè)收入6948萬元，占當(dāng)年營業(yè)收入的4.97%；虛增營業(yè)成本4633萬元；虛增利潤總額2315萬元，占當(dāng)年利潤總額10.39%。
2019年年報中虛增營收1.82億元，占當(dāng)年營收的11.94%；虛增利潤6591萬元，占當(dāng)年利潤的37.42%。2020年半年報中虛增營收1.1億元，占當(dāng)期營收的19.54%；虛增利潤4037萬元，占當(dāng)期利潤總額50.3%。
此外，ST起步還存在股份代持未披露行為。
公告顯示，2016年12月13日，起步股份董事長、實控人章利民和梁繼進、吳端雅、王天助、莊少卿4人分別簽訂《股權(quán)代持協(xié)議書》，約定章利民以每股5元的價格向上述4人轉(zhuǎn)讓其間接持有的起步股份股票合計2000萬股，但暫不辦理過戶，由章利民代為持有。
2000萬股代持股份，占2018年、2019年ST起步總股本的4.26%。上述股份代持行為發(fā)生于2016年，結(jié)束于2019年。但在2018年、2019年年報中，ST起步均未披露該代持行為。
ST起步主要從事童鞋、童裝和兒童服飾配飾等產(chǎn)銷，2017年8月上市。公司上市后于2020年4月完成了可轉(zhuǎn)債發(fā)行，共募集5.2億元可轉(zhuǎn)債。
ST起步虛增的收入和利潤數(shù)據(jù)，也被公司用在了公開發(fā)行文件中?！缎姓幜P及市場禁入事先告知書》顯示，ST起步此次公開發(fā)行文件編造了重大虛假內(nèi)容。
其中，公司公告的《募集說明書》中"財務(wù)會計信息"部分公開披露了公司2018年度及2019年1-6月財務(wù)報表。
ST起步涉嫌通過虛構(gòu)采購、銷售業(yè)務(wù)等方式虛增2018年、2019年上半年營業(yè)收入6948萬元、5060萬元，虛增利潤2315萬元、1879萬元，《募集說明書》中"財務(wù)會計信息"相關(guān)內(nèi)容存在重大虛假。
多名高管被市場禁入
根據(jù)證監(jiān)會調(diào)查，對ST起步上述定期報告存在虛假記載、重大遺漏等行為，ST起步時任總經(jīng)理周建永組織、指使有關(guān)人員參與造假，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。
時任董事長章利民作為公司實際控制人，應(yīng)對信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整負(fù)主要責(zé)任，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。
時任財務(wù)總監(jiān)的陳章旺直接參與上述造假行為，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；時任董事會秘書、董事、副總經(jīng)理的吳劍軍負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，是其他責(zé)任人員。
對ST起步信息披露違法行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，證監(jiān)會擬決定對ST起步責(zé)令改正，給予警告，并處以500萬元罰款，同時對公司多名高管予以警告并處以罰款。
對ST起步欺詐發(fā)行違法行為，證監(jiān)會擬決定對ST起步處以非法所募資金金額5.2億元10%的罰款，即罰款5200萬元，并對高管處以罰款。
綜合兩項，證監(jiān)會擬對ST起步責(zé)令改正，給予警告，并處以5700萬元罰款。
對周建永給予警告，并處以1000萬元罰款；對章利民給予警告，并處以500萬元罰款；對陳章旺給予警告，并處以300萬元罰款；對吳劍軍給予警告，并處以200萬元罰款。
此外，由于周建永組織、指使相關(guān)人員從事上述違法行為，違法情節(jié)較為嚴(yán)重，證監(jiān)會擬決定對周建永采取10年市場禁入措施。對章利民、陳章旺采取5年證券市場禁入措施。在此次告知書下達時，上述高管均已未在ST起步任職。
5月10日晚，ST起步也受到了上交所監(jiān)管工作函。針對《事先告知書》認(rèn)定的違法事實，上交所已對公司及相關(guān)責(zé)任人啟動紀(jì)律處分程序，將予以嚴(yán)肅懲處。
ST起步則表示，公司將根據(jù)《監(jiān)管工作函》的要求盡快更正差錯，積極整改，并積極配合投資者維權(quán)工作。
曾獲辛巴入股
ST起步受到資本市場關(guān)注的另一重因素，是公司曾獲快手知名主播辛有志(辛巴)投資。
2020年9月，ST起步控股股東香港起步向廣州辛選投資、張曉雙分別轉(zhuǎn)讓公司5%的股權(quán)。其中，廣州辛選由辛巴直接持股95%。
辛巴入股后，雙方在在多方面開展合作。2020年10月，ST起步曾表示，公司之前一直想把線上新零售做起來，但是受限于專業(yè)領(lǐng)域的差異沒能實現(xiàn)。和辛選合作后，公司就可以專心把產(chǎn)品供應(yīng)鏈物流服務(wù)做好，線上渠道交給辛選團隊，公司認(rèn)為這個結(jié)合是非常完美的。
ST起步還表示，與辛巴家族合作后沒有排他，未來淘系、抖音也會規(guī)劃，希望做成有競爭力的母嬰供應(yīng)鏈平臺。借助辛選通過直播快整分發(fā)能力，加速整合公司全品類供應(yīng)鏈能力，未來能夠快速與其他平臺進行合作。
據(jù)ST起步披露，到2021年5月底，辛選投資直播團隊已經(jīng)開展了直播帶貨300余場，實現(xiàn)銷售收入1.56億元，公司也為辛選團隊貢獻GMV(拍下訂單總額)超4億元。
不過，2021年7月，廣州辛選就以明顯低于成本的價格，減持了ST起步477萬股，并計劃進一步減持。目前，辛選投資聯(lián)合創(chuàng)始人張曉雙仍位列ST起步第三大股東。
