證券時(shí)報(bào)網(wǎng)訊，3月24日，上交所對(duì)來自大連的豪森股份出具監(jiān)管措施，公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理董德熙、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人趙方灝、董事會(huì)秘書許洋等均被通報(bào)批評(píng)，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。
處罰原因是，豪森股份2021年一季報(bào)、2022年三季報(bào)存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)，涉及營(yíng)業(yè)收入金額數(shù)千萬元，其他關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)也相應(yīng)不準(zhǔn)確。因同一事項(xiàng)，上述公司高管在2022年12月已經(jīng)吃到大連證監(jiān)局的警示函。
豪森股份主營(yíng)智能化產(chǎn)線與智能裝備。2022年三季報(bào)顯示，公司貨幣資金遠(yuǎn)不足以覆蓋短期債務(wù)，存貨和應(yīng)收賬款卻高企，16.67億元的存貨已達(dá)到營(yíng)業(yè)收入的1.45倍。目前公司IPO募投項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，卻在上市剛滿兩年時(shí)拋出新一輪再融資計(jì)劃。
(資料圖片)
3600萬元收入確認(rèn)違規(guī)
2021年一季報(bào)盈虧性質(zhì)生變
根據(jù)上交所披露的紀(jì)律處分決定書，豪森股份存在業(yè)務(wù)收入確認(rèn)時(shí)間不準(zhǔn)確的違規(guī)行為。
2021年公司共有9個(gè)產(chǎn)品項(xiàng)目的收入確認(rèn)日期與終驗(yàn)報(bào)告日期不一致。其中，公司將2021年3月已完成終驗(yàn)收的某項(xiàng)目收入計(jì)入2021年4月，涉及金額3596.67萬元，導(dǎo)致公司2021年第一季度報(bào)告中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。此外，因公司營(yíng)業(yè)收入內(nèi)部抵消處理出現(xiàn)差錯(cuò)，導(dǎo)致公司2022年第三季度報(bào)告中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。
2022年12月27日、2023年1月7日，公司就相關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)問題披露更正公告。上述會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正后，公司2021年第一季度報(bào)告調(diào)減總資產(chǎn)1426.1萬元，調(diào)增歸屬于上市公司股東
的凈資產(chǎn)952.84萬元，調(diào)增營(yíng)業(yè)收入3596.67萬元，調(diào)增歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)952.84萬元，分別占更正后金額的0.55%、0.90%、16.23%、115.88%，其中歸母凈利潤(rùn)由負(fù)轉(zhuǎn)正；公司2022年第三季度報(bào)告調(diào)減營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本5855.54萬元，分別占更正后金額的 5.09%、6.98%。
上交所稱，公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理董德熙作為公司主要負(fù)責(zé)人、信息披露第一責(zé)任人及日常經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的主要負(fù)責(zé)人，時(shí)任主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人趙方灝作為財(cái)務(wù)事項(xiàng)的負(fù)責(zé)人，時(shí)任董事會(huì)秘書許洋作為信息披露事項(xiàng)的負(fù)責(zé)人，對(duì)公司違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。
鑒于前述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)上海證券交易所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，上交所作出紀(jì)律處分決定，對(duì)公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理董德熙、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人趙方灝、董秘許洋予以通報(bào)批評(píng)。對(duì)于上述紀(jì)律處分，通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。
在此之前，2022年12月30日公司已收到大連證監(jiān)局出具的《關(guān)于對(duì)大連豪森設(shè)備制造股份有限公司、董德熙、趙方灝、許洋采取出具警示函措施的決定》。依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十八條、第五十九條規(guī)定，大連證監(jiān)局決定對(duì)公司及董德熙、趙方灝、許洋采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并計(jì)入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
貨幣資金2.95億短債7.5億
上市剛兩年就再融資
資料顯示，豪森股份是一家提供智能生產(chǎn)線和智能設(shè)備集成供應(yīng)商，主要從事智能生產(chǎn)線的規(guī)劃、研發(fā)、設(shè)計(jì)、裝配、調(diào)試集成、銷售、服務(wù)和交鑰匙工程等。目前公司主營(yíng)業(yè)務(wù)聚焦于汽車行業(yè)，覆蓋新能源車和傳統(tǒng)燃油車。2020年11月9日，公司在科創(chuàng)板上市。
而上市剛滿兩年，公司已經(jīng)在謀劃新一輪再融資。
公告顯示，公司于2022年11月25日召開了第一屆董事會(huì)第三十一次會(huì)議、第一屆監(jiān)事會(huì)第二十二次會(huì)議，審議通過了關(guān)于公司2022年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票的相關(guān)議案。本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的數(shù)量按照募集資金總額除以發(fā)行價(jià)格確定，且不超過3840萬股，不超過本次發(fā)行前總股本的30%。
此次募集資金總額不超過9.93億元，扣除相關(guān)發(fā)行費(fèi)用后的募集資金凈額擬用于“新能源汽車動(dòng)力鋰電池、驅(qū)動(dòng)電機(jī)智能裝備項(xiàng)目”及補(bǔ)充流動(dòng)資金，兩者分別擬投入募集資金6.96億元和2.97億元。
中國(guó)基金報(bào)記者注意到，公司此次再融資用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的占比已經(jīng)達(dá)到計(jì)劃融資額的30%。
從2022年三季報(bào)的情況來看，公司現(xiàn)金流較為緊張。截至2022年三季度末，公司短期借款有6.82億元，另有“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債”6947萬元，合計(jì)約7.5億元，但賬上貨幣資金僅為為2.96億元，即便加上1.1億元的交易性金融資產(chǎn)，也遠(yuǎn)不足以覆蓋短期債務(wù)。
公司的應(yīng)收賬款和存貨高企，也影響了流動(dòng)性。截至去年三季度末，公司應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款金額為5億元，存貨為16.67億元，分別占到當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的43.5%和145%。
另外，較為罕見的是，公司拋出新一輪再融資計(jì)劃，但I(xiàn)PO的募投項(xiàng)目都沒有達(dá)產(chǎn)，甚至連一半的資金都還未投完。
公司的IPO募集資金規(guī)劃了三項(xiàng)用途，其中主要項(xiàng)目“新能源汽車用智能裝備生 產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目”承諾投資2.9億元，但到2022年三季度末實(shí)際只投了8374萬元，差額2.06億元?！靶履茉雌囍悄苎b備專項(xiàng)技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”雖然完成了5000萬元的承諾投入，但也沒有達(dá)產(chǎn)。唯獨(dú)2.5億元用于償還銀行貸款是按計(jì)劃進(jìn)行。
審核：木魚
