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8月8日晚間，中國(guó)天楹（000035）發(fā)布公告，稱因此前的回購(gòu)計(jì)劃實(shí)施未達(dá)到當(dāng)初披露的最低金額被中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局出具了警示函，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。對(duì)于回購(gòu)方案執(zhí)行“打折”的原因，公司稱是因?yàn)閷①Y金優(yōu)先用于了其他用途。
北京威諾律師事務(wù)所主任楊兆全告訴《》記者，上市公司回購(gòu)實(shí)施未達(dá)到當(dāng)初披露的要求，屬于違規(guī)行為。監(jiān)管機(jī)構(gòu)或者交易所可以采取監(jiān)管措施，并責(zé)令改正。
上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師在接受《》記者采訪時(shí)也提及，如果回購(gòu)計(jì)劃發(fā)生了改變，上市公司應(yīng)該履行內(nèi)部審議、對(duì)外披露的流程，而不是擅自改變計(jì)劃。
查閱中國(guó)天楹在2021年的公告可知，公司彼時(shí)表示，回購(gòu)金額為不低于8億元（含）且不超過(guò)15億元（含）?；刭?gòu)價(jià)格為不超過(guò)人民幣6.50元/股（含）?；刭?gòu)期限為自董事會(huì)審議通過(guò)回購(gòu)股份方案之日起12個(gè)月內(nèi)?；刭?gòu)的股份將全部用于實(shí)施公司股權(quán)激勵(lì)或員工持股計(jì)劃。公司如未能在股份回購(gòu)?fù)瓿芍?6個(gè)月內(nèi)實(shí)施前述用途，未使用部分將履行相關(guān)程序予以注銷?；刭?gòu)股份的資金來(lái)源為公司自有資金。
時(shí)至回購(gòu)期滿，中國(guó)天楹的執(zhí)行卻打了折扣。2022年11月12日，公司發(fā)布回購(gòu)實(shí)施結(jié)果公告，稱實(shí)際回購(gòu)股份金額未達(dá)到本次股份回購(gòu)方案的下限，占本次回購(gòu)計(jì)劃方案下限8億元的82.03%。本次回購(gòu)方案實(shí)際執(zhí)行情況與原披露的回購(gòu)方案存在差異，主要系根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境變化，公司優(yōu)先將自有資金用于日常經(jīng)營(yíng)和戰(zhàn)略布局，更好發(fā)揮資金在經(jīng)營(yíng)中的最大作用，提高資金使用效率，導(dǎo)致公司實(shí)際回購(gòu)金額與回購(gòu)方案計(jì)劃金額出現(xiàn)偏差。
對(duì)于公司的上述行為，中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局認(rèn)為，未按照回購(gòu)股份報(bào)告書(shū)約定實(shí)施回購(gòu)的行為屬于《上市公司監(jiān)管指引第4號(hào)—上市公司及其相關(guān)方承諾》第十五條規(guī)定的違反承諾的情形。決定對(duì)公司采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
王智斌律師告訴記者，上市公司應(yīng)該確保其實(shí)施回購(gòu)計(jì)劃的資金來(lái)源合法，且?？顚Ｓ?，以保障計(jì)劃能夠順利實(shí)施，在實(shí)踐案例中，也可以看到有一些上市公司被監(jiān)管部門追問(wèn)過(guò)回購(gòu)、增持計(jì)劃配套資金的來(lái)源，就是希望相關(guān)承諾主體有能力履行計(jì)劃，并且有資金，從而保證計(jì)劃的順利實(shí)施。
